{"id":167,"date":"2016-05-18T17:05:40","date_gmt":"2016-05-18T15:05:40","guid":{"rendered":"http:\/\/progeniasrl.it\/?p=167"},"modified":"2016-07-22T17:23:50","modified_gmt":"2016-07-22T15:23:50","slug":"lorganismo-di-vigilanza-come-garante-della-compliance-antiriciclaggio-d-lgs-21-novembre-2007-n-231-un-breve-excursus-della-normativa-vigente","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/progeniasrl.it\/?p=167&lang=it","title":{"rendered":"L\u2019Organismo di Vigilanza come garante della compliance antiriciclaggio (d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231). Un breve excursus della normativa vigente."},"content":{"rendered":"

Gli obblighi di adeguata verifica della clientela e di segnalazione di operazioni sospette sono considerati significativi e qualificanti nell\u2019ambito del contrasto del fenomeno del riciclaggio; la normativa contenuta nel Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e s.m.i., disegna la \u201ccollaborazione\u201d attiva richiesta ai soggetti destinatari ai fini della prevenzione e il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.<\/p>\n

Rilevanti ai fini di questo breve excursus<\/em> sono gli articoli 41 (comma 1 e 6), 42 (comma 2 e 4) e 52 (comma 2).<\/p>\n

L\u2019art. 41, prevede l\u2019obbligo in capo agli intermediari finanziari di segnalare le operazioni sospette all\u2019Unit\u00e0 di Informazione Finanziaria (UIF) istituita presso la Banca d\u2019Italia \u00abquando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo<\/em>\u00bb, in base agli elementi acquisiti nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 svolta. Le segnalazioni all\u2019autorit\u00e0 competente devono essere eseguite senza ritardo; nel momento in cui il soggetto tenuto alla segnalazione matura la convinzione che l\u2019operazione pu\u00f2 essere sospetta, ha il dovere di segnalarla.<\/p>\n

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L\u2019art. 42 comma 2 individua invece, come criterio generale, il principio di far transitare la segnalazione attraverso il rappresentante legale o un suo delegato, che ai sensi del successivo comma 4 deve vagliarne la rilevanza e inviarla alla UIF priva del nominativo del segnalante stesso.<\/p>\n

L\u2019articolo 52 comma 2 impone al collegio sindacale e agli altri organi di controllo del sistema dualistico e del sistema monistico (rispettivamente consiglio di sorveglianza e comitato per il controllo interno), all\u2019organismo di vigilanza ex art. 6 D.lgs. 231\/2001 e a \u00abtutti i soggetti incaricati dal controllo di gestione comunque denominati<\/em>\u00bb, obblighi di comunicazione permanente delle violazioni riscontrate.<\/p>\n

Le segnalazioni di operazioni sospette, effettuate ai sensi e per gli effetti della norma in parola, non costituiscono per espressa disposizione di legge (art. 41, comma 6, D.Lgs. 231\/2007) violazioni degli obblighi di segretezza, del segreto professionale o di eventuali restrizioni alla comunicazione di informazioni imposte in sede contrattuale o da disposizioni legislative, regolamentari o amministrative; se poste in essere per le finalit\u00e0 ivi previste e in buona fede, non comportano responsabilit\u00e0 penali o civili per il segnalante.<\/p>\n

In conclusione, l\u2019attivit\u00e0 di segnalazione dell\u2019operazione sospetta:<\/p>\n